Reaksi Pasar Sebelum dan Sesudah Internet Financial Reporting  

Oleh:

Satria, Rendi ; Supatmi

Jenis: Article from Journal - ilmiah nasional - terakreditasi DIKTI
Dalam koleksi: Jurnal Akuntansi dan Keuangan vol. 15 no. 2 (Nov. 2013), page 86 - 94.
Topik: nternet financial reporting; volume perdagangan saham; abnormal return; rading value activity
Fulltext: 18891-22562-1-SM_ros.pdf (341.69KB)

Isi artikel

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaaan reaksi pasar sebelum dan sesudah internet financial reporting (IFR) yang diukur dengan volume perdagangan saham dan abnormal return. Sampel yang digunakan terdiri dari 181 perusahaan yang terdaftar di BEI pada tahun 2011. Volume perdagangan saham dan abnormal return diuji menggunakan uji beda Wilcoxon Signed Test untuk mengetahui perbedaan sebelum dan sesudah publikasi IFR. Temuan pada penelitian ini menunjukkan terdapat perbedaan reaksi pasar sebelum dan sesudah publikasi IFR, baik yang diukur dengan volume perdagangan saham dan abnormal return. Perusahaan yang menerapkan IFR memiliki rata-rata volume perdagangan saham dan abnormal return lebih besar sesudah publikasi IFR.

Opini Anda

Klik untuk menuliskan opini Anda tentang koleksi ini!

Kembali