Precision of the models of Altman, Springate, Zmijewski, and Grover for predicting the financial distress  

Oleh:

Pambekti, Galuh Tri ; Husein, M. Fakhri

Jenis: Article from Journal - ilmiah nasional - terakreditasi DIKTI
Dalam koleksi: Journal of Economics, Business, & Accountancy: ventura vol. 17 no. 3 (Dec. 2014), page 405-416.
Topik: Financial Distress; Bankruptcy Model; Financial Performance; Operational Performance.
Fulltext: ipi293234.pdf (314.29KB)

Ketersediaan

Perpustakaan Pusat (Semanggi) Nomor Panggil: VV5 Non-tandon: 1 (dapat dipinjam: 0) Tandon: tidak ada

Lihat Detail Induk

Isi artikel

Model kesulitan keuangan perlu dikembangkan sebagai model sistem peringatan dini. Seperti upaya ini dimaksudkan untuk mengantisipasi kondisi yang dapat mengarah pada kebangkrutan perusahaan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis akurasi model Altman, Springate, Zmijewski, dan Grover sebagai prediktor terbaik dari kesulitan keuangan. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif di mana data dikumpulkan melalui kolam data. Hal ini dilakukan dengan menggunakan variabel dummy. Sampel terdiri dari 132 perusahaan yang terdaftar di daftar Daftar Efek Syariah (DES) di 2009-2012. Analisis dilakukan dengan menggunakan alat analisis yaitu Binary Logistic Regression. Hasilnya menunjukkan bahwa model Altman, model Zmijewski, Springate, dan Grover dapat digunakan untuk prediksi kesulitan keuangan. Namun, model Zmijewski adalah model yang paling tepat digunakan untuk memprediksi kesulitan keuangan karena memiliki tingkat tertinggi signifikansi dibandingkan dengan model lainnya. Model Zmijewski digunakan untuk kasus yang lebih menekankan pada leverage ratio sebagai indikator kesulitan keuangan.

Opini Anda

Klik untuk menuliskan opini Anda tentang koleksi ini!

Kembali