Detail AUDIT KEPATUHAN ATAS PROSEDUR PEMINJAMAN DAN PPENGEMBALIAN BUKU PADA PERPUSTAKAAN PUSAT UNIVERSITAS KATOLIK INDONESIA ATMA JAYA Bibliografi Author: Loing, Freddy (Advisor); Bunjamin, Agnes Topik: Audit Kepatuhan; Prosedur Peminjaman Dan Pengembalian Buku Perpustakaan Bahasa: (ID )     Penerbit: Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Unika Atma Jaya     Tempat Terbit: Jakarta    Tahun Terbit: 2019     Jenis: Theses - Undergraduate Thesis Fulltext: Agnes Bunjamin_Undergraduate Theses_2019.pdf (2.79MB; 21 download) Abstract Prosedur peminjaman dan pengembalian buku merupakan proses penting dalam sebuah perpustakaan. Permasalahan yang dapat terjadi adalah peminjaman tidak tercatat dengan baik akan identitas peminjam, tanggal peminjaman dan buku yang dipinjam dan berakibat saat pengembalian sulit mengidentifikasi data peminjam yang perlu di up date, perlu tidaknya dikenakan denda dan data buku yang mana yang harus di up date. Oleh karena itu audit kepatuhan perlu dilakukan untuk mengkaji bahwa prosedur peminjaman dan pengembalian telah dengan efektif dan efisien ditetapkan dalam Standard Operational Procedure (SOP) yang ditetapkan. Selanjutnya dilakukan compliance test untuk memastikan kesesuaian antara yang ditetapkan dengan pelaksanaanya di Perpustakaan Pusat Universitas Katolik Atma Jaya. Penelitian ini menggunakan metode wawancara dengan manajemen yang kemudian didokumentasikan dalam bentuk Internal Control Questionnaire (ICQ). Kemudian, proses penelitian dilanjutkan dengan melakukan compliance test dan/atau observasi untuk memastikan kebenaran jawaban “ya” pada ICQ. Penelitian ini menggunakan 30 sampel yang masing-masing terdiri 10 sampel untuk prosedur peminjaman dan pengembalian. Hasil penelitian disimpulkan bahwa Perpustakaan Pusat Universitas Katolik Indonesia Atma Jaya telah memiliki SOP yang efektif dan efisien dalam hal peminjaman dan pengembalian buku. Walaupun demikian ditemukan kelemahan terkait prosedur pembayaran denda yang belum direvisi SOP nya dan kelemahan lain yang telah disarankan untuk perbaikannya. Opini Anda Klik untuk menuliskan opini Anda tentang koleksi ini! Lihat Sejarah Pengadaan  Konversi Metadata   Kembali

Copyright © 2006, 2007 Unika Atma Jaya, all rights reserved